【苏州管家婆分销ERP】发票未到，业务先行：发票立账让财务少对账、业务不悬空

在企业日常经营中，采购和销售常常存在“业务先行、发票后到”的情况：原材料到货入库时，采购价格往往只能先按预估金额暂估；销售商品出库时，最终售价也要等销售发票开具后才能确认。如果业务与财务各记各的，就容易出现暂估与实际不一致、应收应付不准确、商品成本难归集等问题。

 

针对这类场景，管家婆天通ERP S系列支持“发票立账（暂估业务）”：采购或销售业务发生时，可先完成货品入库或出库；待正式发票开具后，再引入对应业务进行冲抵，最终形成准确的应收、应付和商品成本，让业务处理与财务核算顺畅衔接。

业务流程

 

01
启用“发票立账”

首先需要启用“发票立账”模块。启用该模块的前提是：成本算法必须为移动加权平均、个别计价、全月平均三种中的任意一种。

 

02
暂估入库操作

 

当货品到货入库时，先按暂估价格进行暂估入库。此时入库成本并非最终采购价格，而是暂估价格。

后续采购发票到达后，主要会面临两种业务场景：

场景一：估价偏低。 估价偏低意味着此前的库存总值或主营业务成本偏低。采购发票过账后，系统会自动将开票商品的库存总值加上差额部分，重新调整当前库存总值。

场景二：估价偏高。 估价偏高意味着此前的库存总值或主营业务成本偏高。采购发票过账后，系统会自动将开票商品的库存总值减去差额部分，重新调整当前库存总值。

以上两种场景均由系统自动调整，无需用户手工参与。

 

03
主营业务成本调整

 

当采购发票价格与暂估入库价格不一致，且该商品已全部或部分销售时，意味着此前的主营业务成本不准确。若已进行月结存，则无法直接调整月结前的主营业务成本，需由用户自行调整主营业务成本。

具体操作：在“成本调价单”表头将调价类型选择为“销售成本调价”，录入调价金额后过账。过账后生成分录：借：主营业务成本，贷：库存商品。

 

04
暂估出库操作

当货品发出时，先按暂估价格进行暂估发货，此时售价并非最终售价，而是暂估价格。后续待销售发票开具后，直接开票并引入对应发货业务进行冲抵即可。

 

其他说明

无论是暂估入库还是暂估发货，这两类业务单据过账后，均不确认最终的应付货款和应收账款，需待对应发票开具并过账后，才能确认最终往来。后续在“付款单”中对采购发票进行付款操作，在“收款单”中对销售发票进行收款操作。

 

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